2020年永宁县社保中心基金运行情况分析

  2020年，在区社保局、市人社局和永宁县人社局的正确领导下，在各有关部门的大力支持下，县社保局深入学习实践科学发展观，紧紧围绕年度的各项目标任务，坚持以人为本思想，创建和谐社保，以强化管理、优化服务为重点，不断完善和推进社会保险工作，健全社保障服务体系，社会保障能力进一步提升，管理进一步规范，服务质量进一步提高，统筹推进我县社会保险事业科学发展。现将我县社保基金运行情况作如下分析：

一、企业职工基本养老保险

（一）预算任务完成情况

1、预算收入与执行数对比                       

                                        单位：万元            

说明：（1）自2019年10月起企业职工基本养老保险全区统筹，基本养老保险费收入在预算中反映，但决算中不反映保险费收入，每年的保险费收入做备查账，因此在预算任务完成情况中不反映基本养老保险费收入的预算执行情况。2020年基本养老保险费收入预算数为24777万元，滞纳金10万元，实际执行数30866万元，滞纳金1473万元，基本养老保险费收入预算数与执行数差异大是因为特岗教师、退役军人以及被征地农民补缴以前年度养老保险费9600万元，特岗教师补缴以前年度养老保险费产生的滞纳金有1400万元。剔除保险费收入及滞纳金，企业职工基本养老保险收入预算执行率为94%。（2）转移收入预算数与执行数差异大是因为退伍军人每年增加，转移养老金增大。

2、预算支出数与执行数对比

                                           单位：万元        

说明：（1）企业职工基本养老保险全区统筹，预算数中含保险费收入及滞纳金，决算中不含保险费收入及滞纳金，上解上级支出中含上解的保险费收入及滞纳金，应剔除。上解上级支出预算数实际为55277万元，剔除基本养老保险费收入24777万元及滞纳金10万元后，上解上级支出为30491万元。支出预算执行率为96%。（2）丧抚费支出预算数与执行数差异大的原因是12月死亡的人员未来得及稽核，丧葬费暂时未计算，待稽核后可以支付。（3）其他支出预算数与执行数差异大的原因是2020年支付2019年机关事业单位清理缴费293万元。（4）转移支出预算数与执行数差异大的原因是2020年开通网上办理转移养老金，申请转移人数增多，转移办理率提升。

（二）近5年基本养老保险收入、支出对比情况

1、近5收入对比分析

                                         单位：万元        

说明：根据自治区人民政府、宁政发[2014]49 号，为鼓励我区被征地农民养老保险保障被征地农民老年后的基本生活保障，及《社会保险法》等法律法规，结合我区实际情况，按照自治区党委，政府关于建成统筹城乡、保障有力、层次清晰、惠及全民的社会保障体系的要求，加大政府补贴力度，鼓励被征地农民参加养老保险，提高被征地农民基本养老保障水平，促进社会和谐稳定，永宁县于2014年7月在全区启动被征地养老保险工作。2016年3362人参加被征地农民养老保险，个人缴费8323万元，财政补贴12997万元，收入合计21320万元。2017年有3073人参加被征地农民养老保险，个人缴费6302万元，财政补贴9650万元，收入合计15952万元。2018年被征地1070人，个人缴费2192万元，由于财政资金困难配比资金没到位，个人缴费收入记暂收款，不能续缴费，导致2018年养老保险基金收入没达到预算。2019年10月基本养老保险全区统筹，保险费收入为1-9月收入，10-12月发放养老金资金有全区统一拨付。2020年养老保险费收入全区统筹，上级补助收入根据养老金支出情况向区局统一申请。

2、近5支出对比分析

                                            单位：万元 

说明：由于2014年启动被征地农民养老保险退休人员增长过高，养老金支出增长过大，2018年末退休人员14910人，其中被征地农民6124人，占退休人员41%，2019年企业职工基本养老保险全区统筹，基本养老保险财政专户的余额11017万元全部上解区局，导致支出较大。2020年基本养老保险历年结余中有27000万元定期存款上解区级，导致2020年支出较大。

（三）养老保险基金运行情况

1、养老保险收支情况

2019年10月企业职工基本养老保险全区统筹，每年的预算中含基本养老保险费收入，而决算中不含基本养老保险费收入，每月养老金发放资金由全区统一拨付，基本养老保险财政专户的余额年底也全部上解区局。以下基金收支情况就永宁县企业职工基本养老保险当年的实际收入与基金支出做分析。2020年基本养老保险费收入32340，利息收入2794万元，转移收入689万元。总计35823万元；养老金支出43375万元，丧葬补助金和抚恤金支出1569万元，转移支出245万元，退以前年度养老保险缴费支出351万元，总计45540万元，收支差-9717万元。

2、存在的问题

（1）大型企业欠缴问题严重

由于受国家宏观政策调控和经济形势下行的波及和影响，我县几家大型企业遭遇了困难和问题，但仍坚持履行社会责任，按期办理社保相关业务，诸多原因导致企业资金周转困难，难以按时足额缴纳社保费用。

（2）中断缴费问题依然突出

关于中断缴费的原因，主要有以下几点：一是经济不景气，企业效益不好减员增加，下岗失业人员缴费困难较大。这部分人员由于年龄偏高、技能单一，难以实现再就业。其中有些人视同缴费年限加实际缴费年限合计已满15年，因种种原因没有续保，希望达到法定退休年龄后直接享受养老保险待遇。二是个体、灵活就业人员收入不稳定，缴费能力不足。三是社会保险补贴渠道少、手续繁杂，受益人群少。现行政策规定享受社会保险补贴的主要对象是部分企业和持《再就业优惠证》的“4050”人员，大部分生活困难的中断缴费人员并不符合申领条件。

3、解决问题措施

（1）努力提高缴费人员占参保职工的比例

2020年抑制中断费人数增长，提高扩面质量作为一个重点工作，在深入调研分析的基础上，提出解决办法。一是要加强与工商、税务部门配合，通过工商年检，促进个体私营企业按时缴纳参保缴费。二是加大宣传力度，增强参保人员的缴费意识。要充分利用各种新闻媒体，大容量、高密度地宣传《社会保险法》和有关中断续保缴费的各项政策，特别是中断缴费对职工今后退休待遇的影响做重点宣传；同时宣传社保补贴政策、企业强制参保政策等，有意识的引导灵活就业人员续保缴费。三是劳动监察机构应加大对各类用工单位劳动合同的签订、参保情况的监督监察力度。

（2）强化基金预决算的约束力

随着预算编制的不断完善和成熟，应加强各项社会保险基金收支预算执行工作的力度，增加预算执行的约束力，及时发现基金预算管理中存在的问题。

二、城乡居民基本养老保险

（一）预算与执行情况对比分析

1、预算收入与执行数对比                 

                                          单位：万元

分析说明：（1）个人缴费预算数与执行数差异大的原因是将政府对困难群体的代缴收入49万元根据预决算编制规定计入个人缴费中；2020年社保中心加大政策宣传，将未缴费人员名单发送各个乡镇督促缴费，参保人员缴费积极性提高，缴费档次较往年也提高。（2）财政补助收入预算数与执行数差异大的原因是2019年财政补助收入中有3710万元应该于2019年底转入城乡居民财政专户，但实际在2020年3月3710万元才转入财政专户，导致2020年财政补助收入增加；根据《自治区人民政府关于调整被征地农民反甲养老保险政策的通知》（宁政规发【2020】6号）文件，2020年我县有105人被征地农民选择参加城乡居民养老保险，配套的财政补贴有500万元，文件于2020年6月出台，2019年开始做2020年预算时才行政策还未出台，导致财政补贴实际执行数比预算多500万元。剔除财政补贴3710万元以及500万元后，实际收入为8739万元，预算执行率为97.83%。（3）利息收入预算数与执行数差异大的原因是中央以及自治区财政补贴一般都在年底转入财政专户，资金基数低，相对的利息收入少。（4）转移收入预算数与执行数差异大的原因是2019年有大量的生态移民转入永宁县，2020年生态移民工作基本结束，生态移民减少，转移收入降低。

2、预算支出数与执行数对比

                                            单位：万元         

分析说明：个人专户预算数与执行数差异大的原因是根据宁政规发【2020】6号文件，被征地农民一次性趸缴政策停止执行，部分被征地农民选择参加城乡居民养老保险，不需要转移个人账户，导致个人账户养老金支出比预算少。   

（二）近五年养老保险收入、支出对比分析

1、收入对比分析

                                             单位：万元

说明：城乡居民养老保险总收入增减幅度过大主要原因是财政补贴收入增减幅度大。2017年收入减少是由于我县2014年开展被征地农民参加养老保险，财政投入6.5亿，财政资金困难，2017年城乡居民三、四季度县级配套资金1200万以及区级522万元财政补贴没有按时拨付到位。2018年财政补贴收入中含2017年的财政补贴1722万元，造成2018年收入过大。2019年收入低原因是2019年中央及自治区财政补贴3710万元应该于2019年年底转入财政专户，实际于2020年3月才转入财政专户；2019年县级财政补贴2500万元也未到位。2020年收入高原因是3710万元及2500万元到位，另一方面原因是2020年被征地农民新政策出台，我县有105名被征地农民选择参加城乡居民养老保险，财政补贴500万元。今后随着财政补贴的及时拨付到位，城乡居民财政补贴增减幅度小，城乡居民基本养老保险总收入增减幅度进一步降低。

2、近5年支出对比分析

                                           单位：万元

说明：2017年与2018年基金支出异常都是因为调整基础养老金， 2017年自治区基础养老金由45元到50元，县级基础养老金由75元到100元；2018年中央基础养老金有70元调整为88元。

（三）基金运行情况分析

截止2020年末城乡居民基本养老保险基金累计结余16255万元，其中3600万元由全区统一进行投资运营。今后将进一步强化基金预算能力的约束力，随着预算编制的不断完善和成熟，应加强各项社会基金收支预算执行工作的力度，增加预算执行的约束力，及时发现基金预算管理中存在的问题。

三、机关事业单位养老保险

（一）基金收支情况

2020年机关养老保险收入7886万，财政补助收入8227万元，上级补助收入893万元，利息收入17万元，收入合计17023万元，支出合计15362万元，当期结余1661万元，累计结余2568万元。

（二）基金运行情况分析    

                                     单位：万元          

截止12月底，机关事业单位参保人数为4767人，缴费人数4638人，领取待遇人员2343人，在职人员缴费不足以支付退休人员养老金，每年都需要县财政拨付8000万元资金弥补基金收支差额，加大了县级财政压力。2020年中央及自治区对机关事业单位补助资金为1120万元，预计2021年补助资金也为1120万元，如果此项补助资金长期拨付，将进一步缓解县财政压力。

四、工伤保险

（一）基金征缴情况

我县工伤保险费由永宁县地税局代为征收，2020年征缴收入477万元，较上年（2019年征缴数为564万元）减少了87万元，主要原因根据宁人社【2020 年】23号、67号文件精神，大型企业工伤保险单位缴费部分减半征收，中小微企业单位缴费部分免征。

（二）基金支出情况

2020年工伤保险待遇支出合计703万元，其中：工伤医疗费用支出87万元，一次性工伤医疗补助金支出81万元，伤残待遇支出金额248万元，工亡待遇支出金额287万元。

（三）基金运行情况分析

近几年我县工伤保险收支压力较大，2019年收入565万元，支出981万元（含上解工伤保险调剂金96万元），收支差-416万元，2018年结余573万元，2019年结余157万元。2020年因疫情影响，工伤保险费征缴收入大幅减少，为确保工伤保险费按时支付，申请调剂金150万元，但仍然不足以支付2020年工伤费用，截止12月底有20万工伤保险费因资金不足未支付。

工伤保险收不抵支原因主要有：部分企业资金不足，企业缺乏内在的参保动力，导致企业不主动参加工伤保险，加之农民工自我保护意识淡薄，维权能力差，只要能按时发放工资，签不签劳动合同，上不上工伤保险都无所谓；征缴环节上存在着部分单位缴费不及时或拖欠保险费的情况，导致一部份参保患者的医疗待遇不能及时地予以支付而积压，从而影响基金的正常有效地运行；工伤保险条例实施后，工伤保险待遇水平提高，一次性伤残补助金和医疗待遇支出较大；伤残和工亡人数在不断上升；工伤保险费率降低，基金征缴费率低，但我县仍要进一步加强征缴程序的执法，配合政策宣传，以促进工伤保险费征缴入库的平稳性、均衡性。

永宁县社会保险事业管理中心            

2021年1月14日