2021年第三季度永宁县社保基金运行情况分析

2021年第三季度永宁县社保基金运行情况分析                                 

2021年，在区社保局、市人社局和永宁县人社局的正确领导下，在各有关部门的大力支持下，县社保局深入学习实践科学发展观，紧紧围绕年度的各项目标任务，坚持以人为本思想，创建和谐社保，以强化管理、优化服务为重点，不断完善和推进社会保险工作，健全社保障服务体系，社会保障能力进一步提升，管理进一步规范，服务质量进一步提高，统筹推进我县社会保险事业科学发展。现将我县社保基金运行情况作如下分析：

一、城乡居民养老保险运行分析

（一）城乡居民养老保险参保及基金征缴情况

2021年16-59周岁参保缴费人数预算数为48702人，截止2021年9月底，缴纳本年度保费人数5883人，其中政府代缴保费人数2166人。养老金领取人数22466人，比上年同期增加1.42%（上年同期养老金领取人数22152人）。基本养老保险费收入339.60万元，比上年同期增长50.08%（上年同期收入226.28万元）。人均个人缴费577.26元，比上年同期增长1497.73%（上年同期人均个人缴费36.13元，上年人数统计口径为62628为参保人数不是实际缴费人数，导致人均个人缴费低）。财政补贴收入7044.59万元，利息收入131.95万元，转移收入19.08万元，总收入7535.22万元；总支出5382.42万元，当期结余2152.80万元，累计结余1841.11万元。

（二）预算任务完成情况

1、预算收入与执行数对比  

                                             单位：万元

分析说明：1、个人缴费收入累计执行进度低的原因城乡居民缴费高峰期一般在11-12月份，1-10月缴费人员较少。2、财政补贴收入累计执行进度高的原因是截止9月底收到中央财政补贴2076万元、自治区财政补贴1932万元、县级财政补贴3036.59万元，总计7044.59万元，财政补贴全部到位。3、利息收入执行进度高的原因是2020年银行对城乡居民养老保险支出户以及财政专户执行0.3%的活期利率，2021年执行不少于1.1%的活期利率，2021年补记2019年以及2020年少计的利息75.74万元，导致2021年利息收入高。4、转移收入执行进度高的原因有两笔跨制度转移金额为3万元。5、城乡居民总收入执行进度高的原因是收到财政补贴7044.59万元，利息131.95万元，导致总收入占预算收入高。

2、预算支出数与执行数对比

单位：万元

   分析说明：1、丧葬补助支出累计执行进度高的原因是根据人力资源和社会保障部办公厅下发【2021】108号文件，我中心开展城乡居民基本养老保险暂停领取待遇人员专项清理工作，暂停待遇人员中有部分已经死亡未领取丧葬补助金，9月支付以前年度的丧葬补助金，导致丧葬补助金支出高。2、转移支出累计执行进度低的原因是转移支出具有不规律性，金额也没有规律性，一般在年末转移较多。

（三）养老保险收入、支出环比分析

1、收入环比分析

单位：万元

     说明： 1、利息收入同期增长高的原因是2020年银行对城乡居民养老保险支出户以及财政专户执行0.3%的活期利率，2021年执行不少于1.1%的活期利率，2021年补记2019年以及2020年少计的利息75.74万元，导致2021年利息收入高。2、转移收入同期下降多的原因2020年6月收到生态转移448人，转移金额41.79万元，2021年没有大批量的转移收入。

2、支出环比分析                                  

单位：万元

二、机关事业单位养老保险

 （一）机关事业单位养老保险参加情况

截止9月底，机关事业单位参保人数为7252人，比上年同期增长0.83%（上年同期参保人数7192人）；在职职工4814人，比上年同期增长0.61%（上年同期在职职工4785人）；退休退职人员2438人，比上年同期增长1.29%（上年同期退休退职人员2407人）；缴费人数4683人，比上年同期增长0.04%（上年同期缴费人数4681人）。

（二）基金收支情况

截止9月底，机关养老保险收入5766.28万元，财政补助收入6620万元，利息收入45.22万元，收入合计12431.50万元，基金支出11700.73万元，当期结余730.77万元，累计结余3299.02万元。

（三）基金运行情况分析   

1、 预算收入与执行数对比

                                   单位：万元

     分析说明：1、基本养老保险收入执行进度低的原因是有部分单位没有缴纳养老保险，一般在年末才进行缴纳。2、利息收入执行进度高的原因是2021年收财政补贴6620万元，财政专户余额较多，相应的利息也较高,9月收到浦发银行2018年12月到2021年6月利息15.47万元，导致利息收入高。

2、预算支出与执行数对比

                                    单位：万元

分析说明：基本养老保险以及总支出执行进度低的原因是每年10月发放机关事业单位取暖费，10月基本养老保险支出大，其他月份养老金支出占比相对预算较少，所以基本养老金支出以及总支出占预算低。

3、收入环比分析

                                      单位：万元

  分析说明：1、利息收入比上年同期增长高的原因利息收入执行进度高的原因是上半年收财政补贴6620万元，财政专户余额较多，相应的利息也较高，9月收到浦发银行2018年12月到2021年6月利息15.47万元，导致利息收入高。2、总收入比上年同期下降多原因是2021年收财政补贴6620万元，2020年收财政补贴8227万元，导致本年收入比上年同期收入低。

4、养老金支出环比分析

                                   单位：万元

  分析说明：人均养老金支出比上年同期增长高的原因是2021年支付2019年101名退休人员重算待遇181.49万元，人均养老金支出17970元，2020年未支付重算待遇，导致人均养老金支出比上年同期增长高。

三、工伤保险运行分析

(一)、工伤保险参保情况

截止9月底，我县工伤保险的参保人数为42984人，完成预算任务30348人的141.64%。与上年相比参保人数增加23119人，增长116.38%（2020年同期参保人数为19865人）。

(二)、基金征缴情况

截止9月底，征缴收入1022.38万元，缴费基数总额为88302万元，平均费率为1.16%，比去年同期的平均费率0.42%增长0.74%，基金征缴收入较上年（2020年同期征缴收入329.26万元）增长210.51%。

(三)、基金运行情况分析   

1、 预算收入与执行数对比

                                   单位：万元

 分析说明：1、工伤保险费收入执行进度高的原因是按项目缴纳工伤保险费比按工资基数缴纳工伤保险费高，2021年新开工项目41个，按项目缴纳工伤保险费653万元，工伤保险费收入高。2、上级补助收入执行进度低的原因是2021年工伤保险费收入足够支付工伤保险费，没有申请工伤调剂金。3、总收入执行进度高原因是工伤保险费收入高。

2、 预算支出与执行数对比

                                   单位：万元

  分析说明：1、工伤保险待遇支出执行进度低的原因是2021年预算中有3个工亡，截止9月底，支付1个工亡补助金，预算执行进度低。2、其他支出预算执行进度高的原因是2021年退2020年应该减免而没有减免的工伤保险费，一般没有特殊原因不发生工伤保险退费，预算中其他支出为0。

3、收入环比分析

                                      单位：万元

 分析说明：工伤保险费收入以及总收入比上年同期增长高的原因是2021年按项目缴纳工伤保险费653万元，2020年受疫情影响许多建筑类及制造类企业未复工复产，导致工伤保险费收入以及总收入较上年同期增长高。

4、支出环比分析

                                   单位：万元

分析说明：1、工伤保险待遇同期增长高的原因2020年工伤保险申报人数少，2021年新开工项目多，建筑企业发生工伤后，申请一次性伤残补助金的人数增多，6月支付一笔一次性结清工伤费用58万元，支付1例工亡补助金90万元。2、其他支出同期增长高的原因是2021年支出2020年应减免而没有减免的工伤保险费，2020年没有发生以前年度退费业务，其他支出为0。3、总支出同期增长高的原因是工伤保险待遇支出以及其他支出同期增长高，相应的总支出同期增长高。

(四)、工伤保险待遇支出情况

截止9月底，工伤保险待遇支出合计520.68万元，工伤医疗费用支出71.77万元，一次性工伤医疗补助支出92.71万元，一次性伤残补助金182.30万元，一至四级伤残津贴53.73万元，生活护理费11.90万元，一次性工亡补助金87.67万元，丧葬补助金4.41万元，供养亲属抚恤金16.19万元。

(五)、工伤保险存在的问题及措施

2021年工伤保险摆脱了收不抵支的状况（收入1022.38万元，支出520.68万元），原因是建筑业按工程项目参保缴费有653万元，如果单纯按工资总额核算缴费的639万元，仍然不能解决工伤保险支出的问题，全年收支压力大。我县仍要进一步加强征缴程序的执法，配合政策宣传，以促进工伤保险费征缴入库的平稳性、均衡性。

永宁县社会保险事业管理中心

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